NV-Bescheinigung: Die Voraussetzungen im Überblick

Geprüft am 09.11.2026Werte für 2026Quellen ansehen

Eine NV-Bescheinigung bekommen Sie, wenn für Sie voraussichtlich keine Einkommensteuer festgesetzt wird – Zinsen und Dividenden eingerechnet. Dafür muss Ihr zu versteuerndes Einkommen 2026 unter dem Grundfreibetrag von 12.348 € bleiben (Ehepaare 24.696 €). Außerdem dürfen Sie nicht ohnehin zur Steuer veranlagt werden, und es darf kein Verlustvortrag festgestellt sein.

Auf einen Blick

Kernbedingung: voraussichtlich keine Einkommensteuer, auch mit Günstigerprüfung
Grundfreibetrag 2026: 12.348 € allein, 24.696 € zusammen veranlagt
Ausschluss: Veranlagung zu erwarten oder beantragt, festgestellter Verlustvortrag
Wer beantragt: Privatpersonen mit dem Formular NV 1 A beim Wohnsitzfinanzamt
Bei der Bank: nur wirksam, wenn die Bank Ihre Steuer-ID kennt

Die vier Voraussetzungen

Das Gesetz knüpft die Bescheinigung an eine Prognose: Das Finanzamt schätzt, ob bei Ihnen im Geltungszeitraum Einkommensteuer entsteht. Damit die Prognose zu Ihren Gunsten ausfällt, müssen vier Punkte zusammenkommen.

Einkommen unter dem GrundfreibetragAlle Einkünfte zusammen – Rente, Lohn, Miete und Kapitalerträge nach Abzug des Sparer-Pauschbetrags von 1.000 € – minus Ihre Abzüge ergeben das zu versteuernde Einkommen. Liegt es voraussichtlich nicht über 12.348 € (Ehepaare 24.696 €), fällt keine Einkommensteuer an (§ 32a EStG). Dabei zählt die Günstigerprüfung mit: Die Zinsen werden so behandelt, als würden sie mit Ihrem persönlichen Steuersatz besteuert (§ 44a Abs. 1 Satz 4 EStG).
Keine VeranlagungWer voraussichtlich ohnehin eine Steuererklärung abgeben muss oder selbst eine Veranlagung beantragt, bekommt keine NV-Bescheinigung (BMF, Rn. 252).
Kein festgestellter VerlustvortragHat das Finanzamt bei Ihnen einen Verlustvortrag festgestellt, wird die Bescheinigung in keinem Fall erteilt (BMF, Rn. 252).
Antrag mit realistischen ZahlenSie stellen den Antrag NV 1 A beim Finanzamt an Ihrem Wohnsitz und geben Ihr voraussichtliches Einkommen im ersten Jahr an. Ohne diese Angabe kann das Finanzamt keine Bescheinigung ausstellen (service-bw).

Wie Sie Ihre persönliche Grenze ausrechnen, zeigt die Seite NV-Bescheinigung berechnen mit dem NV-Check.

Wer die Voraussetzungen typischerweise erfüllt

Rentnerinnen und Rentner mit kleiner Rente: Nur ein Teil der Rente ist steuerpflichtig, dazu kommen Abzüge für Kranken- und Pflegeversicherung. Oft bleibt deshalb viel Spielraum für Zinsen. Details auf der Seite NV-Bescheinigung für Rentner.
Studierende und Auszubildende: Ein pauschal versteuerter Minijob bleibt bei der Einkommensteuer außer Ansatz (§ 40a EStG). Wer geerbtes Geld anlegt, liegt damit häufig unter der Grenze.
Kinder mit eigenem Vermögen: Das Kindergeld steht den Eltern zu und ist keine Einkunft des Kindes. Auch Unterhalt der Eltern zählt beim Kind nicht als Einkunft. Den Antrag stellen die Eltern, siehe NV-Bescheinigung für Kinder.
Menschen ohne laufendes Einkommen: Wer zum Beispiel von Erspartem lebt und sonst keine Einkünfte hat, kommt 2026 als Lediger auf bis zu 13.384 € Kapitalerträge ohne Steuer (12.348 € + 1.000 € + 36 € Sonderausgaben-Pauschbetrag nach § 10c EStG).

Wann es keine NV-Bescheinigung gibt

Auch mit kleinem Einkommen kann die Bescheinigung scheitern. Prüfen Sie diese Fälle, bevor Sie den Antrag stellen:

Lohnersatzleistungen über 410 €: Wer als Arbeitnehmer zum Beispiel Elterngeld, Arbeitslosen-, Kranken- oder Kurzarbeitergeld von mehr als 410 € im Jahr bekommt, muss eine Steuererklärung abgeben (§ 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG). Wer veranlagt wird, erhält keine NV-Bescheinigung. Zusätzlich erhöhen diese Leistungen über den Progressionsvorbehalt den Steuersatz.
Andere Pflichtveranlagung: Auch sonst kann für Arbeitnehmer eine Erklärungspflicht nach § 46 EStG bestehen. Dann scheidet die Bescheinigung aus.
Festgestellter Verlustvortrag: Ein vom Finanzamt festgestellter Verlust schließt die Bescheinigung immer aus (BMF, Rn. 252).
Gesellschaft bürgerlichen Rechts: Eine GbR kann weder einen Freistellungsauftrag erteilen noch eine NV-Bescheinigung erhalten (BMF, Rn. 281 f.).
Vereine und Körperschaften: Sie fallen nicht unter den Antrag NV 1 A. Für sie gibt es eigene Vordrucke, siehe NV-Bescheinigung für Vereine.

Achtung

Fallen die Voraussetzungen während der Laufzeit weg, etwa weil Ihr Einkommen steigt, müssen Sie die Bescheinigung beim Finanzamt zurückgeben (§ 44a Abs. 2 Satz 4 EStG). Das Finanzamt kann zu wenig gezahlte Steuer dann nachfordern.

Beispiel: Vermieterin mit Festgeld

Frau M. ist 52 Jahre alt und ledig. Sie hat keinen Arbeitslohn und keine Rente. Aus einer kleinen Wohnung erzielt sie nach Abzug der Kosten 6.000 € Mieteinkünfte im Jahr. Ihre Kranken- und Pflegeversicherung zahlt sie selbst, rund 1.200 € im Jahr (angenommener Wert). Ihr Festgeld bringt 6.500 € Zinsen.

Beispielrechnung 2026	Betrag
Mieteinkünfte nach Kosten	6.000 €
+ Zinsen nach Sparer-Pauschbetrag (6.500 € − 1.000 €)	5.500 €
− Kranken- und Pflegeversicherung	1.200 €
− Sonderausgaben-Pauschbetrag	36 €
= zu versteuerndes Einkommen	10.264 €

10.264 € liegen unter dem Grundfreibetrag von 12.348 €. Frau M. erfüllt die Einkommensvoraussetzung. Ihr Spielraum reicht bis etwa 8.584 € Zinsen im Jahr. Würde ihr Festgeld dagegen 9.000 € abwerfen, käme sie auf 12.764 € und läge über der Grenze. Dann gibt es keine NV-Bescheinigung. Die Bank zieht über den Freistellungsauftrag hinaus Abgeltungsteuer ab, und Frau M. kann über die Steuererklärung prüfen lassen, ob ihr persönlicher Steuersatz günstiger ist.

Checkliste vor dem Antrag

Ich habe meine Einkünfte für das erste Jahr geschätzt: Rente, Lohn, Miete, Zinsen und Dividenden.
Mein zu versteuerndes Einkommen liegt voraussichtlich nicht über 12.348 € (zusammen veranlagt 24.696 €).
Ich erhalte keine Lohnersatzleistungen über 410 € und muss keine Steuererklärung abgeben.
Bei mir ist kein Verlustvortrag festgestellt.
Meine Kapitalerträge liegen über dem Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € (Ehepaare 2.000 €) – sonst reicht ein Freistellungsauftrag.
Ich habe Nachweise bereit, etwa Rentenbescheid, Einkommensnachweise oder Leistungsmitteilungen aus Altersvorsorgeverträgen.
Ich weiß, wie viele Banken eine Bescheinigung brauchen, und kenne meine Steuer-ID.

Sind alle Punkte erfüllt, geht es weiter mit NV-Bescheinigung beantragen. Ob der Antrag auch online geht, lesen Sie unter NV 1 A und ELSTER.

Gut zu wissen

Diese Seite erklärt die Regeln, ersetzt aber keine Steuerberatung. Ob Sie die Voraussetzungen erfüllen, entscheidet Ihr Finanzamt anhand Ihres Antrags.

Häufige Fragen zu den Voraussetzungen

Gibt es eine Höchstgrenze für Zinsen?

Nein, eine feste Grenze nur für Zinsen gibt es nicht. Entscheidend ist das gesamte zu versteuernde Einkommen. Wer sonst nichts verdient, bleibt 2026 als Lediger bis 13.384 € Kapitalerträge ohne Steuer, als Ehepaar bis 26.768 €.

Muss ich Rentner sein, um eine NV-Bescheinigung zu bekommen?

Nein. Das Alter spielt keine Rolle. Auch Studierende, Kinder oder Menschen ohne Arbeit erhalten sie, wenn ihr Einkommen niedrig genug ist.

Brauche ich die NV-Bescheinigung, wenn meine Zinsen unter 1.000 € liegen?

In der Regel nicht. Bis 1.000 € (Ehepaare 2.000 €) stellt schon ein Freistellungsauftrag bei der Bank Ihre Erträge frei. Die NV-Bescheinigung lohnt sich, wenn Ihre Erträge darüber liegen.

Zählt mein Minijob mit?

Ein pauschal versteuerter Minijob bleibt bei der Einkommensteuer außer Ansatz (§ 40a EStG). Wird er nach Ihrer Steuerklasse abgerechnet, zählt er dagegen mit.

Was gilt für Ehepaare?

Ehepaare stellen einen gemeinsamen Antrag. Für sie gilt der doppelte Grundfreibetrag von 24.696 €. Die Bescheinigung gilt dann auch für Konten, die nur auf einen Partner laufen. Die Bank braucht die Steuer-IDs beider Partner.